Startersaftrek 2026: voorwaarden, bedrag & uitleg

Introductie

De startersaftrek kan startende ondernemers duizenden euro’s aan belasting besparen. Maar alleen als je aan de voorwaarden voldoet. Veel ondernemers weten dat er een regeling bestaat, maar begrijpen niet precies hoe deze werkt of wanneer zij er daadwerkelijk recht op hebben.

In dit artikel leggen we helder uit wat de startersaftrek is, wanneer je ervoor in aanmerking komt, hoe vaak je deze mag toepassen en wat dit in 2026 concreet voor je betekent.

Wat is startersaftrek?

De startersaftrek is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek voor beginnende ondernemers. Het verlaagt je belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.

Belangrijk om te weten: je ontvangt dit bedrag niet rechtstreeks op je rekening. De startersaftrek wordt afgetrokken van je winst, waarna je over het lagere bedrag belasting betaalt. Hoeveel voordeel je daadwerkelijk hebt, hangt dus af van je winst en je belastingtarief.

Voorbeeld

Stel dat je in 2026 een winst hebt van €40.000 en recht hebt op de startersaftrek van €2.123. Je belastbare winst wordt dan verlaagd naar €37.877. Omdat deze winst binnen de eerste belastingschijf valt (36,93% in 2026), levert deze aftrek je een belastingbesparing op van ongeveer €784,40.

De regeling is bedoeld als tijdelijke steun in de eerste jaren van je onderneming. Je mag de startersaftrek maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Wanneer ontvang je startersaftrek?

Om in aanmerking te komen voor de startersaftrek, moet een ondernemer voldoen aan bepaalde voorwaarden.

Voorwaarden zelfstandigenaftrek

Je hebt recht op zelfstandigenaftrek. De voorwaarden voor zelfstandigenaftrek zijn:

• Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
• Je voldoet aan het urencriterium van 1225 uur per jaar, waarbij je meer tijd besteedt aan je onderneming dan andere werkzaamheden.
• Je was in de afgelopen 5 jaar niet ieder jaar ondernemer voor de belastingdienst.
• Je hebt de zelfstandigenaftrek in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 jaar gebruikt.
• In het kalenderjaar of één van de afgelopen 5 jaar was er geen sprake van een geruisloze terugkeer uit een besloten vennootschap.

Hoe werkt de startersaftrek?

Als je aan deze voorwaarden voldoet dan ontvang je de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat je onderneemt. De startersaftrek hoef je niet aan te vragen. De aftrek wordt bij de aangifte inkomstenbelasting opgeteld bij de zelfstandigenaftrek. Je kunt niet kiezen om wel de zelfstandigenaftrek in te zetten, maar niet de startersaftrek. Als je door het totaal van aftrekposten een fiscaal verlies lijdt, dan kun je dit verlies verrekenen in andere jaren.

Bedragen startersaftrek

De bedragen van de aftrek voor starters zijn als volgt:

Startersaftrek en AOW-leeftijd

Ondernemers die de AOW-leeftijd per 1 januari bereikt hebben, hebben recht op 50% van de startersaftrek.

Uitleg van het urencriterium (1.225 uur)

Je voldoet aan het urencriterium als je in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt. Dit komt neer op gemiddeld ongeveer 24 uur per week.

Welke uren tellen mee?

• Uren die je besteedt aan uitvoerend werk voor klanten
• Acquisitie en salesgesprekken
• Marketing en het bijhouden van je website of social media
• Administratie en boekhouding
• Reistijd voor zakelijke afspraken
• Voorbereiding van offertes
• Studie-uren als deze direct verband houden met je onderneming
• Netwerkbijeenkomsten met een zakelijk doel

Welke uren tellen niet mee?

• Privé-activiteiten
• Woon-werkverkeer naar een vaste werkplek
• Algemene opleidingen zonder directe relatie met je onderneming
• Ziekte-uren of vakantie

Meer tijd aan je onderneming dan aan ander werk

Naast de 1.225 uur geldt dat je meer tijd moet besteden aan je onderneming dan aan andere werkzaamheden, zoals een baan in loondienst.

Uitzondering: als je in één van de vijf voorafgaande jaren geen ondernemer was, geldt deze aanvullende eis niet.

Hoe bewijs je dat je aan het urencriterium voldoet?

De Belastingdienst kan om een urenadministratie vragen. Je bent niet verplicht een specifiek format te gebruiken, maar je moet aannemelijk kunnen maken dat je de uren daadwerkelijk hebt gewerkt.

Een goede urenregistratie bevat:

• Datum
• Omschrijving van de werkzaamheden
• Aantal gewerkte uren per dag

Een eenvoudige spreadsheet, agenda of boekhoudprogramma met tijdregistratie is meestal voldoende, zolang het overzicht logisch en consistent is.

Conclusie

De startersaftrek is een krachtig belastingvoordeel voor beginnende ondernemers, maar alleen als je voldoet aan de voorwaarden. Het urencriterium van 1.225 uur per jaar is daarbij doorslaggevend. Daarnaast mag je de aftrek maximaal drie keer in de eerste vijf ondernemersjaren toepassen en moet je in de voorafgaande jaren beperkt gebruik hebben gemaakt van de zelfstandigenaftrek.

Hoewel het bedrag van €2.123 vast lijkt, kan het daadwerkelijke belastingvoordeel verschillen afhankelijk van je winstniveau en je persoonlijke situatie. Vooral bij hogere winsten kan de aftrek een aanzienlijk netto voordeel opleveren.

Door goed te plannen wanneer je de startersaftrek inzet en door je urenadministratie zorgvuldig bij te houden, voorkom je verrassingen achteraf en benut je het fiscale voordeel optimaal.

Wij helpen financiële dienstverleners met SEO, thought leadership en conversiegerichte content die zowel ondernemers als zoekmachines overtuigt. Benieuwd hoe wij finance-bedrijven helpen groeien? Bekijk onze marketingdiensten voor de financiële sector.

Bronnen

• Belastingdienst. (z.d.). Startersaftrek. Geraadpleegd op 20 februari 2026, van
  https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/ondernemers/content/startersaftrek
  
• Belastingdienst. (z.d.). Zelfstandigenaftrek. Geraadpleegd op 20 februari 2026, van
  https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/ondernemers/content/zelfstandigenaftrek
  
• Belastingdienst. (z.d.). Urencriterium. Geraadpleegd op 20 februari 2026, van
  https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/ondernemers/content/urencriterium
  
• Rijksoverheid. (z.d.). Inkomstenbelasting voor ondernemers. Geraadpleegd op 20 februari 2026, van
  https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting-voor-ondernemers
  
• Wet inkomstenbelasting 2001, art. 3.76 (Zelfstandigenaftrek en startersaftrek). Geraadpleegd via
  https://wetten.overheid.nl/BWBR0011353/